Hallmann, Torsten; Junglas, Achim; Kirchner, Wilhelm; Wiegard, Marc (Hrsg.)Steuerung von Versicherungsunternehmen Grundlagen, Prozesse, Praxisbeispiele
Stuttgart: Schäffer Poeschel, 2008, 559 + XII Seiten
ISBN-10: 3791027433
ISBN-13: 9783791027432
Rezensiert von: Redaktion business-wissen.de
Das Versicherungsgeschäft ist sehr komplex. Gründe dafür sind aufsichtsrechtliche, gesetzliche und wettbewerbliche Rahmenbedingungen und Herausforderungen. Selbst den Praktikern fällt es oft schwer, die verschiedenen Funktionsbereiche, Aufgaben und Prozesse aufeinander abzustimmen. Es fehle ein integratives Gesamtkonzept, meinen die Autoren dieses Buches – und stellen es hier vor.
In ihrer Einführung beschreiben die Autoren die zentralen Herausforderungen für Versicherungen und leiten daraus die Anforderungen an die strategische und operative Steuerung ab. Zu den wichtigen Anforderungen zählen die Berichterstattung nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), die Eigenkapitalregulierungen (Solvency I und II), die Kapitalanlageregulierungen sowie das Risikomanagement (KonTraG und MaRisk). Darauf bauen die fünf Themenfelder auf, die in den folgenden Beiträgen behandelt werden:
- die informatorischen Grundlagen der Steuerung,
- die operative Steuerung,
- die strategische Steuerung,
- die Steuerung versicherungsspezifischer Prozesse,
- die Steuerung der Risiken im Versicherungsunternehmen.
Das Rechnungswesen, die Kostenrechnung und das Konzernrechnungswesen sind die Quelle für die Informationen, die für die Steuerung benötigt werden. Im ersten Teil erläutern die jeweiligen Autoren, wie diese Informationssysteme ausgestaltet sein sollten. Sie beschreiben ausführlich, welche rechtlichen Anforderungen bestehen und welche Grundsätze maßgeblich sind (etwa nach HGB, US GAAP oder IFRS). Autoren aus internationalen bekannten Versicherungsunternehmen erläutern, wie diese Anforderungen in ihren Konzernen umgesetzt sind und was die wesentlichen Erfolgsfaktoren sind.
Im Bereich der operativen Steuerung werden zunächst Maßnahmen der operativen Planung vorgestellt; hier stehen verschiedene Modelle der Budgetierung und des „Forecasting“ im Vordergrund. Das Modell des sogenannten Advanced Budgeting wird genauer erläutert. In einem zweiten Beitrag wird erläutert, wie Beteiligungsportfolios gesteuert werden können. Für die strategische Steuerung werden die Investitionsplanung und die wertorientierte Steuerung genauer erläutert.
Im vierten Themenfeld geht es um versicherungsspezifische Prozesse. Das sind:
- Produktentwicklungsprozesse,
- Vertriebsprozesse,
- Underwritingprozesse,
- Betriebsprozesse,
- Schadenbearbeitungsprozesse,
- Kapitalanlageprozesse.
Für alle diese Prozesse stellen die jeweiligen Autoren unterschiedliche Lösungsansätze vor und zeigen, was diese ausmacht und wie sie angewendet werden können. Immer macht ein Fallbeispiel sichtbar, wie diese Prozesse in der Praxis ausgestaltet werden können.
Im letzten Teil des Buches geht es um das für Versicherungen besonders relevante Thema „Risiko“. In gleicher Weise, sehr fundiert und differenziert, erläutern die Autoren die spezifischen Risiken. Das sind vor allem versicherungstechnische Risiken und Risiken der Kapitalanlage. Auch hier werden Modelle und Methoden zur Steuerung vorgestellt.
In den letzten beiden Kapiteln geht es um die organisatorische Einbindung der Steuerung insgesamt ins Unternehmen. Hier spielen Fragen der Personalführung und der Aufbau- und Ablauforganisation die zentrale Rolle. Wer seine Arbeit bei einer Versicherung insgesamt besser verstehen und Ansätze für Verbesserungen der Steuerungsprozesse erkennen will, findet hier eine Fülle von Anregungen.