Diplomarbeiten


(Fachbereiche): Betriebswirtschaft - Branche Finanzen Bankwirtschaft / Kreditwirtschaft

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Titel Zur Ausgestaltung von Controlling-Instrumenten in Banken unter dem Einfluß aufsichtsrechtlicher Vorgaben
Untertitel Eine systematische Darstellung und Analyse unter Einbeziehung aktueller Entwicklungen
AutorIn Mirko Rüger
Seiten 79 Seiten
Hochschule Georg-August-Universität Göttingen Deutschland
Art der Arbeit Diplomarbeit
Abgabe 1996
Note 1,3
Preis 38,00 EUR (inkl. MwSt.)
Bestellnummer 91000605
Sprache Deutsch
Medien Papier / CD
Inhaltsangabe
Gang der Untersuchung:

Ziel der Arbeit ist die systematische Darstellung und kritische Würdigung der von seiten des Bundesaufsichtsamtes für das Kreditwesen (=BAK) vorgegebenen (Risiko-)Controlling-Instrumente. Zu diesem Zweck werden sowohl die aktuell anzuwendenden Instrumente wie auch die zukünftigen Vorgaben, soweit absehbar, betrachtet. In diesem Zusammenhang wird gleichzeitig auch auf die vom BAK gestattete Möglichkeit eingegangen, bankintern entwickelte Modelle für Zwecke des Risikocontrolling einzusetzen.

Zu Beginn der Arbeit wird zunächst der "alte" GS I a, dessen geplante Änderungen, sowie deren geplante Übernahme in den neuen GS I betrachtet. Die geplanten Neuerungen in der Ausgestaltung des anzuwendenden Controlling-Instrumentariums (incl. der Anwendungsmöglichkeit bankinterner Modelle) werden in den nachfolgenden Kapiteln dargestellt. An diese Darstellung schließt sich die Ableitung von Beurteilungskriterien an, die notwendig sind, um die Controlling-Instrumente in den anschließenden Kapiteln sachgerecht würdigen zu können. Den Abschluß der Arbeit bildet eine Zusammenfassung der wesentlichen Ergebnisse sowie ein kurzer Ausblick auf die Zukunft der Bankenaufsicht.

Inhaltsverzeichnis:

INHALTSVERZEICHNIS I
ÜBERSICHTENVERZEICHNIS IV
ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS V
1. PROBLEMSTELLUNG, ZIELSETZUNG UND VORGEHENSWEISE 1
2. AUSGESTALTUNG DES CONTROLLING-INSTRUMENTARIUMS FÜR ZINSÄNDERUNGSRISIKEN IM RAHMEN DES BISHERIGEN GS I A 4
2.1 Einführung 4
2.2 Darstellung der Ausgestaltung des aufsichtsrechtlich vorgegebenen Controlling-Instrumentariums anhand ausgewählter Geschäftspositionen 7
2.2.1 Ermittlung der offenen Festzinsposition 7
2.2.2 Ermittlung der offenen Zinsgeschäftsposition 8
2.2.3 Ermittlung der risikoerhöhenden Beträge 8
2.2.4 Ermittlung der Risiko- und Zuschlagswerte 9
2.2.5 Ermittlung des anrechnungspflichtigen Betrags 10
3. AUSGESTALTUNG DES CONTROLLING-INSTRUMENTARIUMS FÜR ZINSÄNDERUNGSRISIKEN IM RAHMEN DES VORENTWURFS ZUM NEUEN GRUNDSATZ I 10
3.1 Geplante Änderungen in der Ausgestaltung des Controlling-Instrumentariums im Rahmen des bisherigen GS I a 10
3.1.1 Einführung 10
3.1.2 Geplante Änderungen 11
3.1.3 Auswirkungen 11
3.2 Neue Vorgaben zur Ausgestaltung des Controlling-Instrumentariums im Rahmen der Umsetzung von CAD und Baseler Empfehlungen 12
3.2.1 Einführung 12
3.2.2 Darstellung der Ausgestaltung des aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardinstrumentariums anhand ausgewählter Geschäftspositionen 16
3.2.2.1 Ermittlung der Nettoposition 17
3.2.2.2 Ermittlung des spezifischen Risikos 17
3.2.2.3 Ermittlung des allgemeinen Risikos 18
3.2.2.3.1 Jahresbandmethode 19
3.2.2.3.2 Durationmethode 21
3.2.3 Bankeigene Controlling-Instrumente 22
3.2.3.1 Grundlagen 22
3.2.3.2 Ermittlung des potentiellen Risikobetrags - Value-at-Risk 24
3.2.3.3 Bestimmung des unterlegungspflichtigen Betrags 28
4. KRITISCHE WÜRDIGUNG DER AUSGESTALTUNG DES AUFSICHTSRECHTLICH VORGEGEBENEN CONTROLLING-INSTRUMENTARIUMS FÜR ZINSÄNDERUNGSRISIKEN ANHAND VERSCHIEDENER BEURTEILUNGSKRITERIEN 30
4.1 Ableitung der Beurteilungskriterien 30
4.2 Würdigung der Ausgestaltung des Controlling-Instrumentariums im Rahmen des bisherigen GS I a 32
4.2.1 Vollständigkeit 32
4.2.2 Genauigkeit 34
4.2.3 Flexibilität 35
4.2.4 Eignung zur Risikoabsicherung 35
4.2.5 Praktische Zusatzanforderungen 36
4.3 Würdigung der geplanten Änderungen in der Ausgestaltung des Controlling-Instrumentariums im Rahmen des bisherigen GS I a 37
4.4 Würdigung der neuen Vorgaben zur Ausgestaltung des Controlling-Instrumentariums im Rahmen der Umsetzung von CAD und Baseler Empfehlungen 38
4.4.1 Standardinstrumentarium 39
4.4.1.1 Vollständigkeit 39
4.4.1.2 Genauigkeit 41
4.4.1.3 Flexibilität 42
4.4.1.4 Eignung zur Risikoabsicherung 43
4.4.1.5 Praktische Zusatzanforderungen 44
4.4.1.6 Wettbewerbsneutralität 44
4.4.2 Bankeigene Controlling-Instrumente 45
4.4.2.1 Vollständigkeit 45
4.4.2.2 Genauigkeit 46
4.4.2.3 Flexibilität 48
4.4.2.4 Eignung zur Risikoabsicherung 48
4.4.2.5 Praktische Zusatzanforderungen 49
5. SCHLUßBETRACHTUNG UND AUSBLICK 50
ANHANG 53
LITERATURVERZEICHNIS 62

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