Bilanzkennzahlen analysieren und interpretieren

Praxisleitfaden mit Vorlagen
Wie Sie die Kennzahlen in einer Bilanz analysieren und interpretieren und damit die Leistungen des Unternehmens bewerten. Mit 54 Excel-Vorlagen zur Berechnung und Visualisierung sowie Erläuterungen zu den wichtigen Bilanzkennzahlen.

Beschreibung

Im Jahresabschluss mit Bilanz und Gewinn-und-Verlust-Rechnung eines Unternehmens stecken viele Zahlen, Daten und Informationen. Oft fällt es bei der Fülle schwer herauszufinden, ob das Unternehmen „gut“ oder „schlecht“ ist, ob es erfolgreich agiert hat, allen Verpflichtungen und Verbindlichkeiten nachkommen kann – und ob es auch für die Zukunft gut gewappnet ist.

Um das zu bewerten, braucht es spezielle Bilanzkennzahlen, die zum einen direkt aus der Bilanz abgelesen, zum anderen aus mehreren Angaben erst berechnet werden. In diesem Handbuch-Kapitel finden Sie die wichtigsten Bilanzkennzahlen, kurze Erläuterungen und Excel-Vorlagen zur Berechnung und für einen Zeitvergleich oder Unternehmensvergleich.

Im ersten Abschnitt analysieren Sie das Anlagevermögen des Unternehmens mit Excel-Vorlagen zu Anlagenintensität, Struktur und Zusammensetzung des Anlagevermögens oder Abnutzungsgrad Anlagevermögen nach Altersklassen. Vergleichbare Analysen können Sie mit weiteren speziellen Excel-Vorlagen auch für das Umlaufvermögen durchführen. Beispiel: Umschlagsdauer der Vorräte im Umlaufvermögen.

Auf der Passivseite der Bilanz analysieren Sie das Eigenkapital und das Fremdkapital. Dazu finden Sie in diesem Handbuch-Kapitel Excel-Vorlagen zur Eigenkapitalquote, Fremdkapitalquote und zum Verschuldungsgrad, die Sie im Zeitverlauf oder im Unternehmensvergleich betrachten können. Eine besondere Rolle spielt der Leverage-Effekt, den Sie mit einer Excel-Vorlage simulieren, prüfen und visualisieren können.

Die Rentabilität ist die zentrale Kennzahl zum Unternehmenserfolg. Dazu gibt es unterschiedliche Bilanzkennzahlen, mit denen sich die Rentabilität darstellen lässt. Hier finden Sie unter anderem Excel-Vorlagen zur Eigenkapitalrentabilität oder zur Wirtschaftlichkeit einzelner Produkte. Außerdem können Sie Jahresüberschuss und Gewinn genauer analysieren im Hinblick auf seine Entstehung. Dazu nutzen Sie Excel-Vorlagen wie Erfolgsspaltung der Erträge nach Herkunft und Nachhaltigkeit, Bereinigter Jahresüberschuss oder Wertschöpfungsrechnung nach ihrer Entstehung.

Ob das Unternehmen seine Zahlungsverpflichtungen erfüllen kann, wird mit Bilanzkennzahlen zur Liquidität bewertet. Hier gelten die Fristenkongruenz von Bilanzpositionen und die „Goldene Bilanzregel“. Zur Berechnung und Darstellung der Liquiditätskennzahlen nutzen Sie Excel-Vorlagen wie Fristenkongruenz Vermögen und Kapital, Liquide Mittel, kurzfristige Liquidität und Zahlungsfähigkeit oder Cash Burn Rate im Unternehmensvergleich.

Grundlage für ausreichend Liquidität ist der Cashflow als Ergebnis von Einzahlungen und Auszahlungen. Dafür finden Sie in diesem Handbuch-Kapitel Excel-Vorlagen, mit denen Sie den Cashflow aus mehreren Bilanzpositionen ermitteln. Für die Cashflow-Berechnung gibt es den direkten und indirekten Weg. Zur genaueren Analyse nutzen Sie Vorlagen wie Berechnung Brutto-Cashflow, betriebsbedingter Cashflow, nachhaltiger Cashflow oder Berechnung Cash Earnings.

Schließlich können Sie in einer speziellen Excel-Vorlage Bilanzanalyse und Bilanzkennzahlen mit Excel eine komplette Unternehmensbilanz und Gewinn-und-Verlust-Rechnung erfassen und deren Positionen und Kennzahlen miteinander in Beziehung setzen. Zudem können Sie in der Vorlage weitere Kennzahlen wie Anzahl der Beschäftigten erfassen und passende Bilanzpositionen mit diesen in Beziehung setzen. Wie Sie dazu flexibel Kennzahlen auswerten und mit der Vorlage berechnen lassen, ist Schritt für Schritt erklärt.

Vorlagen

  • Excel-Tool für Bilanzanalyse und Bilanzkennzahlen
  • Berechnung Cash-Earnings
  • Analyse des Jahresüberschusses durch Erfolgsspaltung betriebswirtschaftlich
  • Anlagenintensität
Microsoft Excel DateiExcel-Tool für Bilanzanalyse und Bilanzkennzahlen
Microsoft Excel DateiBerechnung Cash-Earnings
Microsoft Excel DateiAnalyse des Jahresüberschusses durch Erfolgsspaltung betriebswirtschaftlich
Microsoft Excel DateiAnlagenintensität
Microsoft Excel DateiUmlaufintensität oder Arbeitsintensität
Microsoft Excel DateiAnalyse Alter des Anlagevermögens nach Altersklassen
Microsoft Excel DateiAbnutzungsgrad Anlagevermögen nach Art
Microsoft Excel DateiAbnutzungsgrad Anlagevermögen nach Altersklassen
Microsoft Excel DateiStruktur und Zusammensetzung des Anlagevermögens
Microsoft Excel DateiSachanlagenbindung und Umschlagshäufigkeit des Anlagevermögens
Microsoft Excel DateiAbgänge aus dem Anlagevermögen zu Restbuchwerten
Microsoft Excel DateiAbschreibungsquote für Sachanlagen
Microsoft Excel DateiInvestitionsquote für Sachanlagen
Microsoft Excel DateiWachstumsquote für Sachanlagen
Microsoft Excel DateiUmschlagsdauer der Vorräte im Umlaufvermögen
Microsoft Excel DateiGeldumschlagsdauer oder Cash Conversion Cycle
Microsoft Excel DateiEigenkapitalquote berechnen und vergleichen
Microsoft Excel DateiFremdkapitalquote berechnen und vergleichen
Microsoft Excel DateiVerschuldungsgrad berechnen und vergleichen
Microsoft Excel DateiFristigkeit der Bilanzpositionen und Deckungsgrade
Microsoft Excel DateiFristenkongruenz Vermögen und Kapital
Microsoft Excel DateiLiquide Mittel, kurzfristige Liquidität und Zahlungsfähigkeit
Microsoft Excel DateiCashflow-Berechnung (indirekte Methode)
Microsoft Excel DateiCashflow-Berechnung (direkte Methode)
Microsoft Excel DateiÜbersicht und Berechnung außerordentliches Ergebnis
Microsoft Excel DateiOrdentliches Betriebsergebnis nach den Gesamtkostenverfahren
Microsoft Excel DateiDynamischer Verschuldungsgrad im Unternehmensvergleich
Microsoft Excel DateiEntschuldungsgrad im Unternehmensvergleich
Microsoft Excel DateiNettoinvestitionsdeckung im Unternehmensvergleich
Microsoft Excel DateiBerechnung Brutto-Cashflow, betriebsbedingter Cashflow, nachhaltiger Cashflow
Microsoft Excel DateiVereinfachte Cashflow-Berechnung
Microsoft Excel DateiKennzahlen für die Analyse des Eigenkapitals
Microsoft Excel DateiAnalyse des Jahresüberschusses durch Erfolgsspaltung nach HGB
Microsoft Excel DateiBereinigtes Finanzergebnis
Microsoft Excel DateiBereinigter Jahresüberschuss mit Steuern, Reserven und Rückstellungen
Microsoft Excel DateiBereinigter Jahresüberschuss mit Sondereffekten
Microsoft Excel DateiCash Burn Rate im Unternehmensvergleich
Microsoft Excel DateiKapitalintensität eines Unternehmens ermitteln und vergleichen
Microsoft Excel DateiMaterialintensität eines Unternehmens ermitteln und vergleichen
Microsoft Excel DateiPersonalintensität eines Unternehmens ermitteln und vergleichen
Microsoft Excel DateiPersonalintensität auf der Basis Lohnniveau und Arbeitsproduktivität
Microsoft Excel DateiErfolgsspaltung der Erträge nach Herkunft und Nachhaltigkeit
Microsoft Excel DateiErfolgsspaltung der Erträge nach Herkunft und Dauerhaftigkeit
Microsoft Excel DateiErfolgsspaltung der Erträge nach Herkunft, Dauerhaftigkeit und Realisierung
Microsoft Excel DateiWertschöpfungsrechnung nach ihrer Entstehung
Microsoft Excel DateiWertschöpfungsrechnung nach ihrer Verwendung
Microsoft Excel DateiGewinn je Aktie im Unternehmensvergleich darstellen
Microsoft Excel DateiPrice Earnings Ratio im Unternehmensvergleich darstellen
Microsoft Excel DateiWirtschaftlichkeit der einzelnen Produkte aus Gesamtergebnis zur Produktionsmenge
Microsoft Excel DateiEigenkapitalrentabilität auf Basis der Deckungsbeitragsrechnung
Microsoft Excel DateiEigenkapitalrentabilität auf Basis von EBIT
Microsoft Excel DateiEigenkapitalrentabilität oder Eigenkapitalrendite im Zeitverlauf
Microsoft Powerpoint DateiStrategy Map mit strategischen Erfolgsfaktoren nach Kaplan und Norton
Microsoft Excel DateiLeverage-Effekt durch den Einsatz von Fremdkapital berechnen

Details

Umfang:62 Seiten E-Book, 53 Excel-Vorlagen und 1 Vorlage
Dateiformat:ZIP-Datei
Artikel-Nummer:99.144
Bilanzkennzahlen analysieren und interpretieren
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62 Seiten E-Book
53 Excel-Vorlagen
1 PowerPoint-Vorlage