Bilanzkennzahlen analysieren und interpretieren

Praxisleitfaden mit Vorlagen
Kennzahlen einer Bilanz interpretieren, Unternehmen analysieren und bewerten. Mit 54 Excel-Vorlagen zur Berechnung und Visualisierung sowie Erläuterungen zu den wichtigen Bilanzkennzahlen.

Vorschau

Im Jahresabschluss mit Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens stecken viele Zahlen, Daten und Informationen. Oft fällt es bei der Fülle schwer herauszufinden, ob das Unternehmen „gut“ oder „schlecht“ ist, ob es erfolgreich agiert hat, allen Verpflichtungen und Verbindlichkeiten nachkommen kann – und ob es auch für die Zukunft gut gewappnet ist.

Um das zu bewerten, braucht es spezielle Bilanzkennzahlen, die zum einen direkt aus der Bilanz abgelesen, zum anderen aus mehreren Angaben erst berechnet werden. In diesem Handbuch-Kapitel finden Sie die wichtigsten Bilanzkennzahlen, kurze Erläuterungen und Excel-Vorlagen zur Berechnung und für einen Zeitvergleich oder Unternehmensvergleich.

Im ersten Abschnitt analysieren Sie das Anlagevermögen des Unternehmens mit Excel-Vorlagen zu Anlagenintensität, Struktur und Zusammensetzung des Anlagevermögens oder Abnutzungsgrad Anlagevermögen nach Altersklassen. Vergleichbare Analysen können Sie mit weiteren speziellen Excel-Vorlagen auch für das Umlaufvermögen durchführen. Beispiel: Umschlagsdauer der Vorräte im Umlaufvermögen.

Auf der Passivseite der Bilanz analysieren Sie das Eigenkapital und das Fremdkapital. Dazu finden Sie in diesem Handbuch-Kapitel Excel-Vorlagen zur Eigenkapitalquote, Fremdkapitalquote und zum Verschuldungsgrad, die Sie im Zeitverlauf oder im Unternehmensvergleich betrachten können. Eine besondere Rolle spielt der Leverage-Effekt, den Sie mit einer Excel-Vorlage simulieren, prüfen und visualisieren können.

Die Rentabilität ist die zentrale Kennzahl zum Unternehmenserfolg. Dazu gibt es unterschiedliche Bilanzkennzahlen, mit denen sich Rentabilität darstellen lässt. Hier finden Sie unter anderem Excel-Vorlagen zur Eigenkapitalrentabilität oder zur Wirtschaftlichkeit einzelner Produkte. Außerdem können Sie Jahresüberschuss und Gewinn genauer analysieren im Hinblick auf seine Entstehung. Dazu nutzen Sie Excel-Vorlagen wie Erfolgsspaltung der Erträge nach Herkunft und Nachhaltigkeit, Bereinigter Jahresüberschuss oder Wertschöpfungsrechnung nach ihrer Entstehung.

Ob das Unternehmen seine Zahlungsverpflichtungen erfüllen kann, wird mit Bilanzkennzahlen zur Liquidität bewertet. Hier gelten die Fristenkongruenz von Bilanzpositionen und die „Goldene Bilanzregel“. Zur Berechnung und Darstellung der Liquiditätskennzahlen nutzen Sie Excel-Vorlagen wie Fristenkongruenz Vermögen und Kapital, Liquide Mittel, kurzfristige Liquidität und Zahlungsfähigkeit oder Cash Burn Rate im Unternehmensvergleich.

Grundlage für ausreichend Liquidität ist der Cashflow als Ergebnis von Einzahlungen und Auszahlungen. Im letzten Teil des Handbuch-Kapitels finden Sie Excel-Vorlagen, mit denen Sie den Cashflow aus mehreren Bilanzpositionen ermitteln. Für die Cashflow-Berechnung gibt es den direkten und indirekten Weg. Zur genaueren Analyse nutzen Sie Vorlagen wie Berechnung Brutto-Cashflow, betriebsbedingter Cashflow, nachhaltiger Cashflow oder Berechnung Cash Earnings.

Vorlagen

  • Handlungsfelder des Working Capital Managements in der Bilanz
  • Ziele und Kennzahlen für das Working Capital Management
  • Anlagenintensität
  • Umlaufintensität oder Arbeitsintensität
Microsoft Powerpoint DateiHandlungsfelder des Working Capital Managements in der Bilanz
Microsoft Powerpoint DateiZiele und Kennzahlen für das Working Capital Management
Microsoft Excel DateiAnlagenintensität
Microsoft Excel DateiUmlaufintensität oder Arbeitsintensität
Microsoft Excel DateiAnalyse Alter des Anlagevermögens nach Altersklassen
Microsoft Excel DateiAbnutzungsgrad Anlagevermögen nach Art
Microsoft Excel DateiAbnutzungsgrad Anlagevermögen nach Altersklassen
Microsoft Excel DateiStruktur und Zusammensetzung des Anlagevermögens
Microsoft Excel DateiSachanlagenbindung und Umschlagshäufigkeit des Anlagevermögens
Microsoft Excel DateiAbgänge aus dem Anlagevermögen zu Restbuchwerten
Microsoft Excel DateiAbschreibungsquote für Sachanlagen
Microsoft Excel DateiInvestitionsquote für Sachanlagen
Microsoft Excel DateiWachstumsquote für Sachanlagen
Microsoft Excel DateiUmschlagsdauer der Vorräte im Umlaufvermögen
Microsoft Excel DateiGeldumschlagsdauer oder Cash Conversion Cycle
Microsoft Excel DateiEigenkapitalquote
Microsoft Excel DateiFremdkapitalquote
Microsoft Excel DateiVerschuldungsgrad
Microsoft Excel DateiFristigkeit der Bilanzpositionen und Deckungsgrade
Microsoft Excel DateiFristenkongruenz Vermögen und Kapital
Microsoft Excel DateiLiquide Mittel, kurzfristige Liquidität und Zahlungsfähigkeit
Microsoft Excel DateiCashflow-Berechnung (indirekte Methode)
Microsoft Excel DateiCashflow-Berechnung (direkte Methode)
Microsoft Excel DateiÜbersicht und Berechnung außerordentliches Ergebnis
Microsoft Excel DateiOrdentliches Betriebsergebnis nach den Gesamtkostenverfahren
Microsoft Excel DateiBerechnung Cash-Earnings
Microsoft Excel DateiDynamischer Verschuldungsgrad im Unternehmensvergleich
Microsoft Excel DateiEntschuldungsgrad im Unternehmensvergleich
Microsoft Excel DateiNettoinvestitionsdeckung im Unternehmensvergleich
Microsoft Excel DateiBerechnung Brutto-Cashflow, betriebsbedingter Cashflow, nachhaltiger Cashflow
Microsoft Excel DateiVereinfachte Cashflow-Berechnung
Microsoft Excel DateiKennzahlen für die Analyse des Eigenkapitals
Microsoft Excel DateiAnalyse des Jahresüberschusses durch Erfolgsspaltung betriebswirtschaftlich
Microsoft Excel DateiAnalyse des Jahresüberschusses durch Erfolgsspaltung nach HGB
Microsoft Excel DateiBereinigtes Finanzergebnis
Microsoft Excel DateiBereinigter Jahresüberschuss I
Microsoft Excel DateiBereinigter Jahresüberschuss II
Microsoft Excel DateiCash Burn Rate im Unternehmensvergleich
Microsoft Excel DateiKapitalintensität eines Unternehmens ermitteln und vergleichen
Microsoft Excel DateiMaterialintensität eines Unternehmens ermitteln und vergleichen
Microsoft Excel DateiPersonalintensität eines Unternehmens ermitteln und vergleichen
Microsoft Excel DateiPersonalintensität auf der Basis Lohnniveau und Arbeitsproduktivität
Microsoft Excel DateiErfolgsspaltung der Erträge nach Herkunft und Nachhaltigkeit
Microsoft Excel DateiErfolgsspaltung der Erträge nach Herkunft und Dauerhaftigkeit
Microsoft Excel DateiErfolgsspaltung der Erträge nach Herkunft, Dauerhaftigkeit und Realisierung
Microsoft Excel DateiWertschöpfungsrechnung nach ihrer Entstehung
Microsoft Excel DateiWertschöpfungsrechnung nach ihrer Verwendung
Microsoft Excel DateiGewinn je Aktie im Unternehmensvergleich darstellen
Microsoft Excel DateiPrice Earnings Ratio im Unternehmensvergleich darstellen
Microsoft Excel DateiWirtschaftlichkeit der einzelnen Produkte aus Gesamtergebnis zur Produktionsmenge
Microsoft Excel DateiEigenkapitalrentabilität auf Basis der Deckungsbeitragsrechnung
Microsoft Excel DateiEigenkapitalrentabilität auf Basis von EBIT
Microsoft Excel DateiEigenkapitalrentabilität oder Eigenkapitalrendite im Zeitverlauf
Microsoft Powerpoint DateiStrategy Map mit strategischen Erfolgsfaktoren nach Kaplan und Norton
Microsoft Excel DateiBilanzanalyse und Bilanzkennzahlen mit Excel
Microsoft Excel DateiLeverage Effekt veranschaulichen

Details

Umfang:52 Seiten E-Book, 53 Excel-Tabellen und 3 Vorlagen
Dateiformat:ZIP-Datei
Anforderungen:Microsoft Office97
Artikel-Nummer:99.144