Liquide Mittel, kurzfristige Liquidität und Zahlungsfähigkeit

Kurz- und mittelfristig muss die Liquidität, die Geld-, Bar- oder Zahlungsmittel eines Unternehmens, ausreichen, um den Zahlungsverpflichtungen zu genügen. Deshalb werden im Rahmen der Bilanzanalyse die Positionen miteinander verglichen, die zum einen die Zahlungsmittel (Geld) oder den potenziellen Zahlungsmittelbestand sichtbar machen und zum anderen die Verbindlichkeiten beziehungsweise das Fremdkapital, das bedient werden muss (Kapitaldienstfähigkeit gegenüber Banken, Zahlung der Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten, Steuer, Sozialabgaben etc.). Je nach Fristigkeit und Möglichkeit, Umlaufvermögen in Geld zu verwandeln, werden drei Liquiditätsgrade unterschieden.