FinanzplanungInhalte und Struktur des Finanzplans

Was steht im Finanzplan?

Im Finanzplan eines Unternehmens oder einer Geschäftseinheit steht, welche Einzahlungen und welche Auszahlungen es gibt und welche zukünftig erwartet werden. Dabei wird meist nicht jeder einzelne Zahlungsvorgang aufgeführt, sondern es werden Gruppen oder Kategorien von Zahlungen aufgeführt.

Besonders wichtig ist, die Einzahlungen und die Auszahlungen zeitlich, im Raster Tag, Woche, Monat oder Jahr, möglichst genau zu erfassen und zu planen. Deshalb werden die Zahlungen oder Zahlungsarten auf einem Zeitstrahl als Zahlungsreihe dargestellt.

Denn nur so wird sichtbar, wann verfügbare finanzielle Mittel nicht mehr ausreichen und für welchen Zeitpunkt oder Zeitraum zusätzliches Geld beschafft werden muss.

Ein Finanzplan kann entsprechend unterschiedliche zeitliche Perspektiven haben:

Langfristige Finanzplanung

Im Rahmen einer Geschäftsplanung werden Finanzpläne meist für einen Zeitraum von zwei bis fünf Jahren entwickelt. Dabei genügt eine Planungseinheit von einem Jahr. Wenn das Geschäft stark saisonal bedingt ist, kann eine Finanzplanung für einzelne Quartale notwendig sein.

Kurzfristige Finanzplanung

Für die kurzfristige Finanzplanung und für die allgemeine Liquiditätssicherung im Unternehmen sollte die Planungseinheit ein Monat oder eine Woche betragen. Denn damit werden die Zahlungsfristen für Lieferantenrechnungen oder für Abgaben an den Staat rechtzeitig eingeplant und eingehalten.

Der Planungszeitraum und die Vorausschau umfassen im kurzfristigen Fall im Allgemeinen ein Jahr. Für die Optimierung oder bei Liquiditätsengpässen kann eine Finanzplanung notwendig sein, die tagesgenau ist.